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请教关于代收付的往来帐

发布网友 发布时间:2024-10-24 11:31

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热心网友 时间:2024-10-31 17:35

代收付的往来帐处理主要涉及两种情况,一是代收购书款,二是支付购书款。针对这两种情况,会计处理遵循特定的会计分录。首先,当收到购书款时,应将其记入银行存款账户,并相应地记录其他应付款科目,即
借:银行存款
贷:其他应付款----代收某某单位购书款
此操作表示收到的购书款作为债务性资金,暂存于公司账户,待支付给书商时使用。原始凭证通常采用买书发票的复印件,配合委托购书单位的书面说明,经主管领导审批后即可进行账务处理。
其次,当公司支付购书款时,需将上述其他应付款科目中的款项转回银行存款账户,会计分录如下:
借:其他应付款----代收某某单位购书款
贷:银行存款
这一步骤意味着购书款已从暂存状态支付出去,相应减少了公司的其他应付款。整个过程体现了代收代付业务中款项的流转与记录,确保财务活动的透明与准确性。
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